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企业年金和职业年金是什么和提取条件

时间: 2019-04-24 18:18来源:office办公达人 作者:office办公达人整理 阅读:
【导读】:企业年金和职业年金是什么?如何提取?年金是自愿建立的补充养老金制度,包括企业年金(企业单位)和职业年金(机关事业单位),由员工和企业共同缴纳。

企业年金和职业年金是什么和提取条件

一、什么是年金

 

年金是自愿建立的补充养老金制度,包括企业年金(企业单位)和职业年金(机关事业单位),由员工和企业共同缴纳。

 

二、企业年金

 

1.企业年金是什么?

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金是对国家基本养老保险的重要补充,是我国正在完善的城镇职工养老保险体系(由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成)的“第二支柱”。在实行现代社会保险制度的国家中,企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划,又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划",并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

 

2.企业年金和养老保险的区别:

1、实施主体

企业年金:企业自愿购买,缴费方式和标准自行决定。

养老保险:政府强制实施,用人单位必须按缴费规定给员工买。

2、保障目标

企业年金:补充基本养老保险替代率不足,提高职工晚年生活保障。

养老保险:作为基本养老制度,解决职工退休后的基本养老问题。

3、筹资方式

企业年金:采取个人账户完全积累的方式,实行个人保障。

养老保险:采取现收现付加部分积累的方式,实行代际赡养养老保障。

4、运作模式

企业年金:一般是交给专业的机构,比如银行等金融机构,来进行管理运作,运作的手段更加多元化。

养老保险:由政府社保相关机构进行统一管理运作,保值增值多是通过银行储蓄或者国债的形式。

5、对公司的影响

企业年金:企业年金是一种激励政策,能提高员工的工作积极性和忠诚性。

养老保险:基本养老制度,是每个用人单位必须有的,能让员工觉得公司正规。

企业年金和养老保险的区别就介绍到这了,两者之间的差异已经非常明显了。一般的只有国企或者大型企业才会有企业年金,有了企业年金相当于有两份养老保险,对于想获得更稳当的晚年保障的上班族来说,非常有利。

 

3.企业年金到退休有多少?

 

消费者最关心的问题来了,企业年金到退休有多少呢?众所周知,目前依照《企业年金办法》,关于企业年金交费的限制是每一年不超过本职工整体工资的8%,打个比如,如果每月月薪会5000元,企业年金每月不能超过400元。我们看看离休后的收益:

案例说明:

陈大爷,已退休,早在单位时每月年金部分是企业与个人合计一整年交纳5000元,交了20年的企业年金,假设工资增长率5%、投资收益率为4%,账户预计累计20多万。如果以20年为期限按月领取,每月可拿1300元左右,还是特别不错的一笔收益。当然企业年金的好处不仅仅只是在养老金的基础上多笔收入,而且比起商业险的理财型保险来说,安全性更高,交纳费用低,所以,老百姓们一定要抓好“企业年金”这颗有用的稻草。

 

4.企业年金怎么提取?

 

1、达到法定退休年龄,职工可一次或分期领取

2、职工出国定居时,可一次性领取

3、职工因病()丧失劳动能力,可申请一次性或分期领取

4、在退休前死亡,继承人可申请一次性领取

根据中华人民共和国劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》第十二条 职工在达到国家规定的退休年龄时,可以从本人企业年金个人帐户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的,不得从个人帐户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人帐户资金,可根据本人要求一次性支付给本人。 第十四条 职工或退休人员死亡后,其企业年金个人帐户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。

 

三、职业年金

 

1.职业年金是什么?

职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。

中国的职业年金是一种补充养老保障制度,既不是社会保险,也不是商业保险,而是一项单位福利制度,是事业单位及其职工依据自身经济状况建立的保障制度,事业单位及其职工承担因实施职业年金计划所产生的所有风险。

机关事业单位自2014年10月1日起开始实施职业年金制度,《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》文件于2015年4月6日正式发布。

2.职业年金缴费标准是多少?

根据我国国务院颁布实施的《机关事业单位职业年金办法》规定:职业年金=单位缴纳+个人缴费。其中缴纳比例为:本单位工资总额的8%;本人缴费工资的4%,由单位代扣。其直接计入本人职业年金个人账户。

3.职业年金有哪些作用?

职员年金和企业年金作用基本一致,主要如下:第一具有补充养老保险功能,职业年金是职工工资的延期支付,这种延期支付的目的是为未来的退休养老做准备。第二福利激励,职业年金的实质是将职工现期的一部分工资转移到退休后,可以给予职工薪酬福利方面的激励,提高职工工作效率和积极性。第三合理避税。第四资源配置等等。

4.职业年金与企业年金有什么区别?

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度,是多层次养老保险体系的组成部分,由国家宏观指导、企业内部决策执行。而职业年金是公职人员基本养老保险之外的补充养老保险,一般事业单位人员都必须参加。职业年金与企业年金最大的区别在于职业年金具有强制性,而企业年金的建立是企业的自愿行为。

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